Cien años de impuestos en España

Desde 2000, lo que recauda el Estado por habitante en España ha crecido un 29,8 % descontada la inflación y la renta de los hogares, un 20,3 %; en la UE, al revés (20,4 % y 30,9 %); pero desde 2007 la renta mediana real de los mayores de 65 ha subido un 28,7 % y la de 25 a 49 años ha bajado un 0,7 %

El dato mata el relato: a la izquierda, cuánto se recauda por habitante en impuestos y cotizaciones (de hogares y empresas) y cuánta renta disponible les queda a los hogares por habitante en 2024, en la misma escala y en estándar de poder adquisitivo (euros que compran lo mismo en cada país). A la derecha, cuánto ha cambiado cada cosa descontada la inflación, también por persona ocupada; cambia el año de partida para ver que la conclusión no depende de él (salvo 2007). Nivel, cambio, composición y vecinos en una sola figura. Debajo, la renta de los hogares de España partida por edad: la media de todos esconde que unas edades han ganado y otras no.

• Impuestos y cotizaciones por habitante
• Impuestos y cotizaciones por persona ocupada (solo el cambio)
• Renta disponible ajustada de los hogares por habitante

España por edad: renta mediana real de cada edad (encuesta de condiciones de vida, bandas de Eurostat)

• Renta en 2007
• Renta en 2024
• Cambio en Italia
• Cambio en Portugal

• «El Estado es más rico y la gente, más pobre»En parte. Desde 2000, 2008, 2013 o 2019 la recaudación real por habitante crece en España más que la renta de los hogares; solo desde 2007 (pico de ingresos de la burbuja) no. En la UE la renta crece más que la recaudación desde todos esos años. Pero la renta española también sube (+20,3 % desde 2000): los hogares son más pobres frente a Europa (+30,9 %), no frente a su pasado. Y una parte es composición: trabaja más gente (del 41,2 % al 45,3 % de la población) y por ocupado la recaudación sube un 18,2 % (UE: 8,4 %).
• «Los hogares no han ganado nada en quince años»Depende de la edad. Desde las rentas de 2007, la renta mediana real de todas las edades ha subido un 4,9 %; la de los mayores de 65 ha subido un 28,7 %, y la de los de 25 a 49 años ha bajado un 0,7 %. Los mayores pasan de tener el 86 % de la renta mediana de todos al 105 %. 2007 es el primer año comparable tras la ruptura de serie y el último antes de la crisis; con otro punto de partida la distancia cambia: desde 2013, +28,5 % frente a +24,9 %; desde 2019, +12,6 % frente a +4,8 %. Coincide con la subida de la pensión media real (más pensión por pensionista) mientras la renta de los adultos en edad de trabajar no ha recuperado la de antes de la crisis; coinciden en el tiempo, lo que no prueba que una cosa cause la otra. Desde 2007, en Italia la distancia es menor (+11,2 % frente a −3,0 %) y en Portugal la distancia es menor (+41,5 % frente a +28,8 %). Y la renta disponible no cuenta la vivienda: el 82,4 % de los hogares de 65 o más tiene la casa pagada; de los de 16 a 29 que se han ido de casa, el 49,8 % alquila a precio de mercado (cinco hogares).
• «En España se pagan más impuestos que en Alemania»No por habitante: en 2024 se recaudan 13.614 PPS por habitante (de hogares, empresas y no residentes) frente a 19.226 en Alemania, y eso equivale al 50,5 % de la renta que les queda a los hogares, casi lo mismo que en Alemania (50,7 %) y menos que en la UE (54,4 %). El índice de «esfuerzo fiscal» de Frank, que divide la presión fiscal por el PIB por habitante, deja a España en 101,7 (UE = 100): por encima de Alemania (86,6) y por debajo de Francia (114,8), Portugal (111,3), Italia (107,9). Es un índice discutido: supone que la capacidad de pagar crece en proporción a la renta y mezcla lo que pagan empresas y hogares.
• «El contribuyente está asfixiado»Depende de quién y de dónde. El IRPF es progresivo: las declaraciones de más de 60.000 € (el 5,6 %) pagan el 42,2 % de la cuota. Pero la cuña fiscal sobre un salario medio (IRPF y cotizaciones) ha subido en España del 38,6 % en 2000 al 41,4 % en 2025, mientras bajaba en Alemania, Francia, Italia (quién lo carga). Y el tipo máximo del IRPF va del 45,0 % de Madrid al 54,0 % de la Comunitat Valenciana, aunque en Madrid se paga de media más IRPF (22,3 % de la base) (por comunidad).
• Lo que esta figura no resuelveQuién soporta de verdad cada impuesto y qué servicios recibe cada país a cambio (más abajo). Son medias de contabilidad nacional: en la encuesta a los hogares, el hogar mediano español (22.408 PPS por adulto equivalente) está mucho más cerca de la mediana europea (figura siguiente).

La joven que alquila en Madrid gana un 42 % más que el pensionista con la casa pagada, pero tras impuestos y alquiler le quedan 13.222 € al año frente a 16.295 €; la madre sola con dos hijos se queda en 7.023 € por unidad de consumo, el 38 % del hogar mediano

Cinco hogares tipo, los mismos en todas las visualizaciones: cuánto ganan, cuánto pagan en impuestos directos, cuánto se lleva la vivienda y cuánto les queda. A la izquierda, en euros del hogar al año; a la derecha, lo que queda dividido por sus unidades de consumo, frente al hogar mediano. Mismo eje en euros en los dos paneles. Son cálculos ilustrativos con tipos oficiales, no hogares observados.

• Impuestos directos
• Vivienda
• Lo que queda
• IVA si lo gastan (estimado)
• Hogar mediano tras la vivienda

• «Los pensionistas viven mejor que los jóvenes»Tras pagar la vivienda, sí: con menos renta bruta (21.651 € de pensión frente a 30.643 € de salario), al pensionista con la casa pagada le quedan 16.295 € y a la joven que alquila en Madrid, 13.222 €. Paga menos impuestos (2.663 € frente a 6.993 €, porque la pensión no paga cotizaciones sociales) y menos vivienda (2.693 € al año frente a 10.428 €). La renta disponible mediana cambia menos con la edad: va del 92 % al 107 % de la de todas las edades (figura anterior). La joven gana 8.992 € brutos más al año y paga 7.735 € más de vivienda, el 86 % de esa diferencia: el alquiler se lleva el 44 % de su neto; al pensionista, el 14 %.
• «En España se pagan pocos impuestos»Depende del hogar. El soltero con el salario medio soporta una cuña del 41,1 %, menos que en Alemania (47,9 %), Francia (47,1 %) y Italia (47,0 %) y más que en Portugal (39,6 %). Tener hijos alivia menos que en todos ellos: una pareja con dos hijos y un solo sueldo paga 4,8 puntos menos que el soltero, frente a 14,6 en Alemania, 8,0 en Francia, 11,8 en Italia y 12,2 en Portugal. Y una madre sola con dos hijos y el 67 % del salario medio paga en neto el 5,8 % de su sueldo, cuando en Francia, Italia y Portugal recibe más de lo que paga (OCDE, 2024).
• Lo que esta figura no resuelve4 de los 5 hogares quedan por debajo del mediano tras la vivienda, pero son casos tipo, no un reparto: cuántos hogares se parecen a cada uno lo da la encuesta (en vivienda, la tenencia por edad). Tampoco recoge lo que reciben en especie ni el patrimonio: el pensionista propietario tiene además una casa que el joven no tiene.

El hogar mediano español está casi en la mediana de la UE; los inquilinos, no: el 26,8 % de los que pagan alquiler de mercado dedica más del 40 % de su renta a la vivienda (UE: 18,6 %)

Encuesta de condiciones de vida (EU-SILC 2025, rentas de 2024). La renta es la disponible en dinero de cada hogar, dividida por sus unidades de consumo para comparar hogares de distinto tamaño, en estándar de poder adquisitivo. Debajo, cuánto se lleva la vivienda. Mismo orden de países que la figura de lo que se paga y lo que queda; cada columna, con su escala desde cero.

España, 2025: el «16,0 %» de la vivienda, desglosado (% de la renta disponible del hogar)

• Media de todos los hogares (la cifra habitual)16,0 %
• Hogar mediano10,4 %
• Alquiler, hogares que alquilan26,7 %
• Alquiler, persona sola menor de 65 que alquila39,4 %

• «Al español medio le queda mucho menos que al europeo»Depende de cómo se mida. Por habitante en contabilidad nacional, sí (91 % de la UE). Para el hogar mediano de la encuesta, apenas: 22.408 frente a 22.638 en la UE y 26.594 en Alemania (84 %). La media española está un 13 % por encima de su mediana, lo mismo que en la UE (13 %): la distancia entre las dos medidas no va con una renta más desigual en España.
• «La vivienda se come lo que queda»No al hogar típico: los gastos de vivienda son el 16,0 % de la renta en España, menos que en la UE (18,9 %) y en Alemania (24,1 %), y en España el 45,5 % de la población vive en casa pagada. Y ese 16,0 % es una media de cocientes: el hogar mediano dedica el 10,4 %. Los que alquilan pagan solo de alquiler el 26,7 % de su renta, y una persona sola de menos de 65 que alquila, el 39,4 %. Entre los propietarios sin hipoteca, solo el 1,9 % pasa del 40 %. Sí a quien alquila: el 26,8 % de los inquilinos a precio de mercado pasa del 40 %, frente al 18,6 % de la UE y el 13,2 % de Alemania; solo Portugal (27,2 %) está peor. Y a los hogares en riesgo de pobreza, que dedican a la vivienda el 33,0 % de su renta.
• Lo que esta figura no resuelveCómo ha cambiado desde 2008 (la encuesta tiene rupturas de serie en varios países), las diferencias entre ciudades y comunidades, y la calidad y el tamaño de la vivienda. Más en vivienda.

España es la que más ha subido desde 1965 y la que más recauda de las empresas, pero sigue por debajo de Francia, Italia y Alemania

El dato mata el relato: cada barra es lo que recauda cada país en 2023 (% del PIB), repartido por quién lo ingresa; el círculo marca su total en 1965, y la cifra de la derecha, lo que ha subido desde entonces. Nivel, composición, cambio y comparación en una sola figura, para que no se pueda leer a conveniencia.

• Personas: IRPF y cotizaciones del trabajador y autónomos
• Empresas: Sociedades y cotizaciones empresariales
• Consumo: IVA, especiales y otros
• Propiedad
• Otros

Total en 1965

• «España es un infierno fiscal»En total recauda menos que Francia, Italia y Alemania (36,4 % del PIB en 2023). Pero es la que más ha subido (+22,1 puntos) y la que más ingresa de las empresas (12,3 %).
• «En España se pagan pocos impuestos, hay margen»La distancia con los grandes está en lo que pagan las personas (12,1 %, puesto 5.º de 6) y el consumo (9,8 %, puesto 6.º), no en las empresas.
• Lo que esta figura no resuelveQuién soporta de verdad cada tributo, los tipos efectivos frente a los legales, la economía sumergida y qué servicios recibe cada país a cambio.

Del 11 % del PIB que ingresaba el Estado central en 1925 al 37 % que recaudan hoy todas las administraciones (2024): dos coberturas distintas

Hasta 1965 solo hay series homogéneas de los ingresos del Estado central; desde 1965 la OCDE mide todos los impuestos y cotizaciones de todas las administraciones. Las dos series se solapan en 1965–1980 para que se vea la diferencia de cobertura: no se empalman.

• Impuestos y cotizaciones, todas las AAPP (OCDE)
• Ingresos del Estado central (FMI)

La recaudación real por habitante es 9,4 veces la de 1965: 11.972 € en 2024

Recaudación total (impuestos y cotizaciones) dividida por la población, en euros de 2024. Es lo que ingresa el sector público por habitante, no lo que paga cada persona: incluye lo que pagan las empresas, los consumidores y los no residentes. De los 11.972 € de 2024, los hogares pagan directamente (IRPF y cotizaciones del trabajador y de los autónomos) 4.001 € (33,4 %); las empresas (Sociedades y cotizaciones de la empresa), 4.067 € (34,0 %); los impuestos sobre el consumo, 3.166 € (26,4 %), y los de la propiedad, 734 € (6,1 %), que la OCDE no separa entre hogares y empresas. Crece a la vez por la presión fiscal y por la economía.

Con 4 de los 5 años de partida (2007 es la excepción), la recaudación real por habitante se separa más de la renta de los hogares en España que en la UE

Series completas, 2000 = 100, descontada la inflación. Distancia entre recaudación y renta en España frente a la UE, en puntos: desde 2000, 9,5 frente a −10,5; desde 2007, −8,1 frente a −7,1; desde 2008, 8,2 frente a −3,4; desde 2013, 13,8 frente a −3,1; desde 2019, 4,3 frente a −6,1. La línea verde, por persona ocupada, quita lo que sube porque trabaja más gente. Todos los paneles comparten escala.

• Impuestos y cotizaciones por habitante (reales)
• Impuestos y cotizaciones por ocupado (reales)
• Renta disponible ajustada de los hogares por habitante (real)

Lo que ingresan las personas se ha multiplicado por 4,1 y lo de las empresas por 2,8 (en % del PIB)

Recaudación por quién la ingresa legalmente. Personas: de 3,0 % a 12,3 % del PIB. Empresas: de 4,4 % a 12,5 %. Consumo: de 5,8 % a 9,7 %.

• Personas: IRPF + cotizaciones del trabajador y autónomos
• Empresas: Sociedades + cotizaciones empresariales
• Consumo: IVA, especiales y otros
• Propiedad: IBI, patrimonio, sucesiones, transmisiones

Cotizaciones sociales e IRPF suman el 70 % del aumento

De los 22,4 puntos del PIB que ha subido la recaudación desde 1965, 15,7 vienen de cotizaciones e IRPF. Cada figura en su panel, con la misma escala vertical.

España es el país del grupo donde más ha subido la presión fiscal desde 1965

+22,4 puntos del PIB (14,3 % → 36,7 %), frente a +9,2 de la media OCDE. Partía muy por debajo: hoy supera la media OCDE y sigue por debajo de la media de la UE (37,3 % frente a 40,3 % en 2024, según Eurostat).

• España
• País o media de comparación

El IRPF es progresivo: las declaraciones de más de 60.000 € (el 5,6 %) pagan el 42,2 % de la cuota; pero la cuña fiscal sobre un salario medio ha subido en España 2,8 puntos desde 2000 mientras bajaba en Alemania, Francia e Italia

Quién carga con los impuestos directos, en tres capas. Arriba, el IRPF de 2023 por tramos de rendimientos: qué parte de las declaraciones y de la cuota corresponde a cada tramo y su tipo efectivo. En medio, cuánto reducen la desigualdad las transferencias y los impuestos directos en España y en sus vecinos. Abajo, la cuña fiscal (IRPF y cotizaciones del trabajador y la empresa sobre el coste laboral) a tres niveles de salario.

IRPF 2023 por tramos de rendimientos

Cuánto reducen la desigualdad (toda la población)

Cuña fiscal sobre el coste laboral, soltero sin hijos

• «La clase media lo paga todo»Paga la mayor parte: los tramos de 21.000 a 60.000 € son el 39,8 % de las declaraciones y pagan el 51,0 % del IRPF, con tipos efectivos de entre el 14,8 % y el 20,7 %. Por debajo de 12.000 € (el 36,6 %) apenas se paga IRPF (0,6 % de la cuota).
• «Los ricos no pagan»Pagan más en proporción: más de 601.000 € tributan de media al 34,3 % de su base, por debajo del tipo marginal máximo porque el tipo efectivo promedia todos los tramos y deducciones y las rentas del ahorro tienen una escala propia más baja. Y los impuestos directos reducen la desigualdad menos en España (3,8 puntos de Gini) que en Alemania, Italia y Portugal.
• Lo que esta figura no resuelveQuién soporta de verdad las cotizaciones de la empresa y la renta que no se declara. El IVA por nivel de renta (solo en estadística experimental) está en cinco hogares, y la renta por edad, en lo que pagan y lo que les queda.

El tipo máximo del IRPF va del 45,0 % de Madrid al 54,0 % de la Comunitat Valenciana: más distancia dentro de España que entre sus vecinos (del 47,2 % de Italia al 55,4 % de Francia)

Tipo marginal máximo del IRPF sobre la renta general en 2025: el estatal (24,5 %) más el de cada comunidad; País Vasco y Navarra tienen su propio IRPF (foral). En el mismo eje, el de los países vecinos según la OCDE. Debajo, lo que cada comunidad recibe del sistema de financiación, lo que gasta y lo que sus contribuyentes pagan de verdad en IRPF, ordenadas por PIB por habitante.

• Comunidad de régimen común
• Régimen foral
• País vecino (OCDE)
• España, media de la OCDE

Financiación, gasto y lo que se paga de verdad, por comunidad

• «Madrid es un paraíso fiscal»Tiene el tipo máximo más bajo (45,0 %), pero sus contribuyentes pagan de media el 22,3 % de su base, el más alto de las comunidades de régimen común (frente al 17,0 % de Extremadura), y sus declaraciones tienen más renta: 33.451 € de base media frente a 16.941 € en Extremadura (AEAT, 2023). El tramo estatal más alto empieza en 300.000 €, y solo el 0,73 % de las declaraciones pasa de 150.000 €.
• «Unas comunidades reciben mucho más que otras»Sí, y va poco con el PIB por habitante (correlación de 0,12 entre las comunes): antes de los fondos de convergencia, la financiación por habitante ajustado va de 2.929 € en Baleares a 4.380 € en Cantabria. Los fondos de convergencia suben a las de abajo hasta la media del régimen común. Las forales gastan más por habitante (Navarra: 8.335 €; El País Vasco: 6.398 €) que cualquier común (máximo 5.778 € en La Rioja), con más competencias y su propio sistema.
• Lo que esta figura no resuelveLos tipos efectivos por tramo en cada comunidad, los impuestos cedidos (patrimonio, sucesiones), la financiación comparable del País Vasco y Navarra y los saldos fiscales (cuánto aporta y recibe cada territorio del Estado).

España dedica a pensiones el 12,6 % del PIB, más que la UE (12,2 %); a sanidad y educación, menos que la UE (6,5 % y 4,1 % frente a 7,3 % y 4,7 %)

El dato mata el relato: cada barra es el gasto público de cada país en 2024 (% del PIB) repartido por función; el círculo marca su gasto total en 1995 (2010 para la UE) y el rombo, sus ingresos públicos en 2024: lo que la barra sobrepasa al rombo es déficit. Debajo, en el mismo orden, los resultados de sus servicios públicos, cada columna con su escala desde cero. Composición, cambio, financiación, resultados y vecinos en una sola figura.

• Pensiones (vejez y supervivencia)
• Resto de protección social (desempleo, incapacidad, familia, vivienda social, exclusión)
• Sanidad
• Educación
• Intereses de la deuda
• Resto (economía, administración, defensa, seguridad, medio ambiente, cultura…)

Gasto total en 1995 Ingresos públicos en 2024

Resultados de los servicios públicos (mismo orden de países)

• «Lo que se recauda de más se va en pensiones»En gran parte, sí. Desde 1995 los ingresos públicos de España han subido 5,0 puntos del PIB: 3,6 fueron a reducir el déficit y el gasto subió 1,4. Dentro del gasto: pensiones +4,0, sanidad +1,3, educación −0,2, intereses −2,6, resto de protección social +0,4 y todo lo demás −1,5. Aun así, España es el 3.º de 5 países en gasto en pensiones, por debajo de Italia y Francia. Por qué suben depende del año de partida: desde 2007, 1,5 puntos por más pensionistas y 3,2 por pensiones más altas frente a un PIB por habitante estancado; desde 2013, 1,0 y 0,2 (detalle). Y buena parte de lo que se redistribuye va de unas edades a otras: las transferencias (pensiones incluidas) bajan la desigualdad de la renta 12,6 puntos de Gini en toda la población y 6,5 entre los de 18 a 65 años (OCDE, 2023; quién lo carga).
• «Pagamos más y los servicios están peor»Depende del servicio. Gastando en sanidad menos que la UE, España tiene la mayor esperanza de vida del grupo (84,0 años) y menos mortalidad tratable que la media (60,2 frente a 86,8 por 100.000). Pero la espera media para operarse pasó de 77 días en 2003 a 122 en 2025 (con cambios de método), el abandono escolar (12,8 %) sigue por encima de la UE (9,1 %) aunque venía del 40,4 % en 1992, en PISA saca 473 puntos, como sus vecinos (471–475), y la vivienda social es el 1,1 % del parque frente al 14,0 % de Francia. Gasto y resultados aparecen juntos, pero eso no prueba que uno cause el otro.
• Lo que esta figura no resuelveLa eficiencia de cada euro, el reparto entre comunidades autónomas, qué parte de los resultados se debe al gasto y qué parte a la demografía, y si las pensiones de hoy están financiadas para mañana. Las pensiones son renta de los pensionistas, no un servicio: comparan mal con sanidad o educación.

Las pensiones son la partida de gasto que más sube en 4 de los 5 periodos desde 1995: +4,4 puntos del PIB desde 2000, de un aumento total de 6,4

Cambio del gasto de España por función desde cada año de partida (1995, 2000, 2007, 2013, 2019) hasta 2024. La excepción: desde 2019 sube más «resto». En euros constantes por habitante, desde 1995 el gasto ha crecido 3.944 €, de los que 1.748 € (44 %) fueron a pensiones. Debajo, por qué suben las pensiones: más pensionistas o más pensión por pensionista.

Por qué sube el gasto en pensiones, en puntos del PIB (España: desde 2007, +1,5 por más pensionistas y +3,2 por más pensión frente al PIB por habitante; desde 2013, +1,0 y +0,2)

Más pensionistas por habitante Más pensión por pensionista frente al PIB por habitante · la raya negra marca el cambio total

Del 12 % del PIB que gastaba el Estado central en 1925 al 45 % que gastan todas las administraciones en 2025: dos coberturas distintas

Hasta 1980, solo el Estado central (FMI); desde 1995, todas las administraciones (Eurostat). Entre 1981 y 1994 no hay una serie abierta homogénea de todas las administraciones: el hueco se deja visible y no se empalma.

• Ingresos, todas las AAPP (Eurostat)
• Gasto, todas las AAPP (Eurostat)
• Intereses de la deuda, todas las AAPP (Eurostat)
• Ingresos del Estado central (FMI)
• Gasto del Estado central (FMI)
• Intereses del Estado central (FMI)

La deuda pública pasó del 8 % del PIB en 1976, su mínimo de la segunda mitad del siglo XX, al 102 % en 2024

Deuda bruta de las administraciones públicas. Los intereses que genera cuestan hoy el 2,5 % del PIB, menos que en 1995, primer año de la serie (5,1 %; máximo, 5,2 % en 1996). La factura es menor con más deuda porque el tipo medio que se paga ha bajado: intereses del año entre la deuda al cierre del anterior, 8,6 % en 1996 (con una deuda del 61,6 % del PIB), 1,9 % en 2021 (deuda del 119,3 %) y 2,5 % en 2025 (deuda del 101,6 %). Los datos no dicen por qué bajó el tipo.

Los tipos que fija la ley: lo que paga cada euro adicional

Tipos legales vigentes cada año, según la norma que los fijó. No son tipos efectivos (deducciones y bases cambian lo que se paga), pero muestran cuánto toma el sistema del último euro ganado, gastado o pagado en salario.