¿Cuánto cuesta bajar el IRPF un punto en todos los tramos?
Bajar un punto todos los tramos del IRPF cuesta 3,8 mil millones € al año en 2035 y suma 8,6 puntos de deuda en 2050; Laura gana 35 € al mes, Lucía 18 €. Escenario de un modelo con supuestos visibles, no una predicción.
Valor central y, debajo, el rango del 5 % al 95 % de 200 simulaciones que sortean todos los parámetros dentro de su rango, en 2035 y en 2050. Desde 2026, con todo lo demás igual y la diferencia pagada con deuda.
Coste neto para las cuentas públicas, al año2035+3,8 mil mill.+3,7 mil mill. a +4,6 mil mill.2050+4,7 mil mill.+4,6 mil mill. a +5,7 mil mill.
Deuda pública extra (si se paga con deuda), puntos de PIB2035+2,2 pp+2,1 pp a +2,6 pp2050+8,6 pp+8,4 pp a +10,7 pp
Euros al mes frente a la ley actual, a precios de 2024. Son los mismos casos tipo que en las demás páginas, con su renta real. Aquí, pagado con deuda: la tabla siguiente cambia quién paga.
Caso
Qué se mide
2035
2050
Lucía (caso 1: 25–34 años, asalariada, vive sola de alquiler en Madrid)
renta disponible
+18 €
+18 €
Ana y Javi (caso 2: pareja de 30–44 años con dos hijos y dos sueldos)
renta disponible
+26 €
+26 €
Carmen (caso 4: jubilada de 65 años o más, vive sola, con la casa pagada)
pensión y precios
+12 €
+12 €
Laura (caso 5: 45–54 años, universitaria, profesional en Madrid)
renta disponible
+35 €
+35 €
Por nivel de renta, en 2035
Carga legal antes de que nadie reaccione, por hogar y mes y en % de la renta disponible de cada quinto de la población (microdatos de la Encuesta de Condiciones de Vida 2025; el IVA, con el gasto de la Encuesta de Presupuestos Familiares 2015).
Quinto
Euros al mes por hogar
% de la renta disponible
El 20 % con menos renta
+2 €
+0,17 %
Segundo quinto
+7 €
+0,32 %
Tercer quinto
+15 €
+0,51 %
Cuarto quinto
+26 €
+0,68 %
El 20 % con más renta
+52 €
+0,86 %
Quién lo paga: cuatro formas de pagarlo
Cada fila sube un impuesto cada año lo justo para cubrir el coste; con deuda no paga nadie hoy y crecen la deuda y sus intereses. Valor central y rango del 5 % al 95 % de 160 simulaciones.
Cada relación que mueve este escenario, con su valor, su rango, su grado de evidencia, sus fuentes y lo que la contradice. El catálogo completo y las pruebas del modelo están en el simulador.
Evidencia A Evidencia fuerte: contabilidad, ley o datos de España
Según la estadística de declarantes del IRPF 2023 de la AEAT (territorio común, sin País Vasco ni Navarra), la base liquidable general menos el mínimo personal y familiar fue de 391.920 M€: subir 1 punto el tipo de todos los tramos recaudaría unos 3.900 M€, el 0,26 % del PIB, antes de reacciones de los contribuyentes.
% del PIB por 1 pp en todos los tramos del IRPF: 0,262 (rango 0,25 a 0,29)
AEAT, ejercicio 2023, Estadística de los declarantes del IRPF 2023: Detalle de partidas, mínimo personal y familiar (partidas 521 y 522 (Total); la partida 500 (534.779.537.203 €) está en la tabla por tramos de la partida 500, fila Total (sites/irpf/2023/jrubik7a356dde49b85b0e855c7c8edbe15fe1dee6e336.html); España (territorio de régimen común)).
Evidencia A Evidencia fuerte: contabilidad, ley o datos de España
Según Almunia y López-Rodríguez (Banco de España, 2019), con declaraciones de 1999-2014 sin contar a los pensionistas, la renta gravable sube entre un 0,45 % y un 0,64 % por cada 1 % que sube lo que queda tras el impuesto; la renta antes de deducciones reacciona mucho menos (0,10-0,24).
elasticidad de la renta gravable al neto de impuestos (1 − tipo marginal), todos los declarantes salvo pensionistas: 0,54 (rango 0,12 a 0,64)
The elasticity of taxable income in Spain: 1999-2014: La elasticidad de la renta amplia (antes de deducciones) es mucho menor, 0,10-0,24: buena parte de la respuesta va por deducciones (p. ej. planes de pensiones) (pág. 5).
Evidencia A Evidencia fuerte: contabilidad, ley o datos de España
Según la estadística de declarantes del IRPF 2023 de la AEAT, el 20 % de declaraciones con más rendimientos concentra en torno al 51 % de la base liquidable general (cálculo por tramos) y el 10 % superior, alrededor de un tercio.
% de la base liquidable (o renta) del 20 % de declarantes con más renta: 50,9 (rango 48,5 a 52)
AEAT, ejercicio 2023, Estadística de los declarantes del IRPF 2023: Por tramos de rendimiento, partida 500 Base liquidable general (columnas Distribución número total y Distribución importe; España (territorio de régimen común)).
Evidencia A Evidencia fuerte: contabilidad, ley o datos de España
Contabilidad: cada euro de déficit primario se suma a la deuda, y la deuda crece además con el tipo de interés y se diluye con el crecimiento del PIB nominal.
Votaciones de la XV legislatura relacionadas con esta palanca. Muchas son decretos o iniciativas que mezclan varias medidas: el voto no es una cifra y no equivale al escenario. Cada votación enlaza su registro oficial.
Más votaciones y su resumen por partido en el test de voto.
Preguntas frecuentes
¿Cuánto cuesta bajar el IRPF un punto en todos los tramos?
Bajar un punto todos los tramos del IRPF cuesta 3,8 mil millones € al año en 2035 y suma 8,6 puntos de deuda en 2050; Laura gana 35 € al mes, Lucía 18 €. El rango del 5 % al 95 % de 200 simulaciones en 2035 va de +3,7 mil mill. a +4,6 mil mill..
¿A quién le afecta?
En 2035, frente a la ley actual y a precios de 2024: Lucía (caso 1), renta disponible: +18 € al mes; Ana y Javi (caso 2), renta disponible: +26 € al mes; Carmen (caso 4), pensión y precios: +12 € al mes; Laura (caso 5), renta disponible: +35 € al mes. Son casos tipo con su renta real, no la media de España. Por renta, la carga legal es del -0,17 % de la renta disponible en el 20 % con menos renta y del -0,86 % en el 20 % con más.
¿Es una predicción?
No. Es un escenario de un modelo pequeño de forma reducida que calcula diferencias frente a la ley actual (línea base del Ageing Report 2024 y la proyección de hogares del INE), con cada parámetro sorteado dentro de su rango. Cada relación tiene una ficha con su fuente, su rango y lo que la contradice.
¿Qué ha votado el Congreso sobre esto?
Hay 12 votaciones de la XV legislatura relacionadas; la más reciente, del 2026-09-10: «Bajar el IRPF, dar deducciones a familias y compra de vivienda y priorizar ayudas a quien tenga arraigo» (rechazada). Muchas son decretos o iniciativas que mezclan varias medidas, así que el voto no equivale al escenario.